Alt det vigtige om aktiesparekontoen få alle svar her [2024] | Pengejunglen

På aktiesparekontoen (AKS) betaler du 17% skat hvilket er meget lavere end de normale 27% - 42% skat. Skat på aktiesparekontoen er også nemmere at have at gøre med. Det er bare nogle af de fordele som aktiesparekontoen leverer. Se flere nedenunder.

Indhold

Hvad er en aktiesparekonto?

Aktiesparekontoen er en konto hvorfra du kan investere i aktier og investeringsbeviser og betale en lavere skat end på en almindelig aktiekonto.

Det er den helt store fordel men ikke den eneste. I 2024 kan du indbetale 135.900 kroner.

Aktiesparekontoen bliver ofte forkortet som AKS.

Aktiesparekontoen er en særlig konto med et lukket kredsløb. Aktiesparekontoen er en kombination af en konto og et depot.

Lukket kredsløb betyder at det som foregår på aktiesparekontoen ikke flyder over til andre dele af din økonomi.

Andre eksempler på på konti med lukkede kredsløb er pensionskonti og børneopsparingskonti.

Hvad er fordelen ved en aktiesparekonto?

Den største fordel ved en aktiesparekonto er, at du kun betaler 17% i skat af afkast. På en almindelig aktiekonto betaler du mellem 27% - 42% i skat.

En anden fordel af aktiesparekontoen er, at du ikke skal bekymre dig om indberetning til Skat for det klarer din børsmægler eller bank.

Hvad er den største ulempe ved en aktiesparekonto?

Den største ulempe ved en aktiesparekonto er, at den bliver lagerbeskattet. Det betyder, at du hvert år betaler skat af det afkast, som du har haft i årets løb.

Det er i modsætning til en almindelig aktiekonto. På en almindelig aktiekonto er du realisationsbeskattet, hvilket betyder, at du først bliver beskattet, når du sælger din aktier.

Fordelen ved at blive realisationsbeskattet er, at dine penge bliver forrentet i mange år før du skal give nogle af dem væk til Skat.

Ulempen ved lagerbeskatning er, at de penge du betaler til Skat ikke kan blive mere værd i fremtiden. Derfor nyder de penge ikke godt af rentes rente effekten.

Det kan dog i langt de fleste tilfælde alligevel betale sig at anvende en aktiesparekonto, da skatten er meget lavere.

Hvad skal jeg bruge en aktiesparekonto til?

Du skal bruge din aktiesparekonto til at købe aktier, investeringsbeviser eller ETFer.

Jeg anbefaler, at du først fylder din aktiesparekonto op og invester fra den, før du åbner en almindelig aktiekonto.

Vi ser aktiesparekontoen som det sted hvor du med god samvittighed kan begynde din opsparing.

Hvad betaler jeg i skat på en aktiesparekonto?

Du betaler 17% i skat af alt afkast på en aktiesparekonto.

Aktiesparekontoen er i et lukket kredsløb, også skattemæssigt. Det betyder at alt hvad der foregår på aktiesparekontoen bliver afregnet separat fra alt andet i din økonomi.

Dit afkast på aktiesparekontoen har for eksempel ikke indflydelse på din skat på dit almindelige aktiedepot.

Hvordan bliver skatten beregnet på aktiesparekontoen?

Skat beregner din skat på aktiesparekontoen på denne måde:

Skat ser på værdien af din aktiesparekonto den 31. december og sammenligner den med værdien fra samme periode sidste år.

Forskellen på de to tal er værdiændringen og af det det skal du betale 17% i skat.

Hvis du i årets løb har indbetalt penge til din aktiesparekonto så trækker Skat det beløb fra din værdistigning - det skal naturligvis ikke beskattes.

Det er kun dit afkast af dine værdipapirer der bliver beskattet.

Lad os se på nogle eksempler.

Skat af aktiesparekonto eksempel 1

Du indbetaler 50.000 kroner den 1. januar 2022 på din aktiesparekonto. Den 31. december 2022 står der stadig 50.000 kroner på din aktiesparekonto.

I januar 2023 skal du almindeligvis betale skat, men eftersom der slet ingen værdistigning er sket, så skal du intet betale i skat.

Skat af aktiesparekonto eksempel 2

Du indbetaler 50.000 kroner den 1. januar 2022 på din aktiesparekonto. Den 1. juli 2022 indbetaler du yderligere 50.000 kroner, så der nu står 100.000 kroner på din aktiesparekonto.

Der er ikke sket ret meget med dine aktier i løbet af året, så den 31. december 2022 er værdien af din aktiesparekonto 100.000 kroner.

I januar 2023 skal du betale skat. Du skal almindeligvis betale skat af værdistigninger men eftersom der slet ingen værdistigning er sket, så skal du intet betale i skat. Den eneste værdistigning der er sket er fra din egen indbetaling, og den skal du ikke betale skat af. Den trækker Skat fra værdistigningen.

Skat af aktiesparekonto eksempel 3

Du indbetaler 100.000 kroner den 1. januar 2022 på din aktiesparekonto. Det er et godt aktie år og den 31. december 2022 er det steget til 110.000 kroner.

I januar 2023 skal du betale skat af værdistigningen.

Værdistigningen er slutbeløbet minus startbeløbet.

Det vil sige 110.000 kroner - 100.000 kroner = 10.000 kroner.

Du skal betaler skat af 10.000 kroner.

Du skal betaler 17% af alt afkast på aktiekontoen så din skat bliver: 10.000 kroner X 0.17 = 1.700 kroner.

Beløbet skal stå i kontanter på din aktiesparekonto den 22. januar.

Skat af aktiesparekonto eksempel 4

Du indbetaler 50.000 kroner den 1. januar 2022 på din aktiesparekonto. Den 1. juli 2022 indbetaler du yderligere 50.000 kroner, så der nu står 100.000 kroner på din aktiesparekonto.

Du køber nogle ETFer og nogle udbytteaktier på din aktiesparekonto.

Det er et godt aktieår og den 31. december 2022 står der nu 120.000 kroner på din aktiesparekonto.

De 100.000 kroner af 120.000 er din “egne” - du har selv indbetalt dem.

De 5.000 kroner af de 20.000 er udbytte fra dine udbytteaktier.

I januar 2023 skal du betale skat af værdistigningen.

Værdistigningen er slutbeløbet minus startbeløbet. Skat gør ikke forskel på hvor værdistigningen kommer fra.

Det vil sige 120.000 kroner - 100.000 kroner = 20.000 kroner.

Du skal betaler skat af 20.000 kroner.

Du skal betaler 17% af alt på aktiekontoen så din skat bliver: 20.000 kroner X 0.17 = 3.400 kroner.

De 5.000 kroner i udbytte bliver ikke særbehandlet, men indgår bare i regnskabet om værdistigning. Jeg tog eksemplet med for netop at vise dette.

Beløbet skal stå i kontanter på din aktiesparekonto den 22. januar.

Skat af aktiesparekonto eksempel 5

Du indbetaler 50.000 kroner den 1. januar 2022 på din aktiesparekonto. Den 31. december 2022 står der 30.000 kroner på din aktiesparekonto. Du har tabt 20.000 kroner i løbet af året.

I januar 2023 skal du ikke betale skat - tværtimod. Du har nemlig negativ skat. Den negative skat kan bruges i fremtiden til at nedsætte din positive skat.

Hvordan betaler jeg skatten på aktiesparekontoen?

Din bank eller børsmægler giver dig besked om, hvad du skal betale i skat på din aktiesparekonto.

De giver dig besked i begyndelsen af januar.

Du skal sørge for at have penge til rådighed på din aktiesparekonto senest den 22. januar.

Du kan altid indbetale kontanter til din aktiesparekonto for at betale skatten, også selvom du kommer over det maksimale indskud på 135.900 kroner.

Hvad sker der, hvis jeg har tabt penge i løbet af året på aktiesparekontoen?

Hvis du har tabt penge på aktier på aktiesparekontoen hedder dette negativ skat. Negativ skat kan bruges som fradrag i fremtidige gevinster på aktiesparekontoen.

Hvis du for eksempel har tabt 20.000 kroner på aktier sidste år på aktiesparekontoen, så skal du ikke betale skat af gevinster op til 20.000 kroner næste år.

Hvordan indbetaler jeg til min aktiesparekonto?

Du kan indbetale til din aktiesparekonto med en almindelig bankoverførsel. Din børsmægler eller bank giver dig oplysninger hvordan du skal gøre det.

Hvor meget kan jeg indbetale på en aktiesparekonto?

I 2024 kan du indbetale 135.900 kroner. Det er det maksimale beløb.

Der kan være tvivlstilfælde omkring hvor meget du kan indbetale, så lad os gå i detaljer med dette.

Det gælder om at holde tungen lige i munden, hvis du kommer ud i særtilfælde men Skats eksempler og forklaringer er dog hjælpsomme.

Skat gør opmærksom på, at i forhold til indbetalinger ser man ikke på værdiændringer i løbet af året. Det eneste tal der ses på er værdien af aktiesparekontoen den 31. december. Dette er vigtigt, så den tager vi lige igen: Skat beregner hvor meget du skal betale ud fra kun to tal, værdien af din aktiepsarekonto den 31. december i år MINUS værdien af din aktiesparekonto sidste år MINUS eventuelle indbetalinger du selv har foretaget.

“Der tages ikke hensyn til værdiændringer i løbet af året.”
Skats hjemmeside

Værdiændringer kan være kursgevinster eller udbytter eller kurstab.

Værdien den 31. december bestemmer altså, om du kan indbetale mere til din aktiesparekonto.

Lad os se på nogle eksempler.

Indbetaling til aktiesparekonto eksempel 1

Den 31. december 2021 står der 103.500 kroner på din aktiesparekonto.

Det maksimale beløb for indbetaling i 2022 er 103.500 kroner.

Du må ikke indbetale mere til din aktiesparekonto i løbet af 2022, selvom værdien falden under 103.500 kroner. Hvis du gør dette skal du betale 3% afgift af det indbetalte.

Som sagt ser Skat ikke på værdistigninger eller fald i løbet af året. De ser kun på værdien af din aktiesparekonto den 31. december. Denne værdi bestemmer, om du kan indbetale mere næste år.

Indbetaling til aktiesparekonto eksempel 2

Den 31. december 2021 står der 50.000 kroner på din aktiesparekonto.

Det maksimale beløb for indbetaling i 2022 er 103.500.

I løbet af 2022 må du indbetale yderligere 53.500 kroner, uanset om dine aktier falder eller stiger.

For eksempel må du gerne indbetale yderligere 53.500 kroner den 1. juli 2022 selvom værdien af dine aktier er steget til 75.000 kroner i løbet af året. Dine aktier kunne også have været steget till 460.000 kroner og du måtte stadig gerne indbetale yderligere 53.500 i løbet af året.

Som sagt ser Skat ikke på værdistigninger eller fald i løbet af året. De ser kun på værdien af din aktiesparekonto den 31. december. Denne værdi bestemmer om du kan indbetale mere næste år.

Indbetaling til aktiesparekonto eksempel 3

Den 31. december 2021 står der 100.000 kroner på din aktiesparekonto.

Det maksimale beløb for indbetaling i 2022 er 103.500.

I løbet af 2022 må du indbetale yderligere 3.500 kroner uanset om dine aktier falder eller stiger.

Hvis dine aktier falder, så der står 50.000 kroner på din aktiesparekonto må du kun indbetale 3.500 kroner i løber af året.

Hvis du indbetaler mere skal du betale 3% afgift.

Hvis dine aktier faldt og du endte året den 31. december med en værdi på 50.000 sker der to ting:

For det første får du negativ skat, som kan bruges til at betale positiv skat i fremtidige år.
For det andet starter du næste år med en værdi af din aktiesparekonto på 50.000. Du vil fra næste år kunne indbetale 53.500 kroner mere på din aktiesparekonto.

Som sagt ser Skat ikke på værdistigninger eller fald i løbet af året. De ser kun på værdien af din aktiesparekonto den 31. december.

Hvad sker det hvis jeg indbetaler for meget på aktiesparekontoen?

Hvis du indbetaler over 135.900 i 2024 skal du betale en 3% afgift skat af det overskydende.

Hvordan betaler jeg skat på aktiesparekontoen?

Du skal betale skat den 22. januar af afkast på din aktiesparekonto. Din bank eller børsmægler giver dig besked, om hvor meget du skal betale.

Hvad kan jeg investere i på aktiesparekontoen?

Du kan investere i aktier, investeringsbeviser og ETFer på aktiesparekontoen. Men ikke alle dog.

Som hovedregel kan du investere i de investeringsbeviser og ETFer, som er på Skats positivliste. Skats positivliste er en liste over ETFer og investeringsbeviser, som er aktiebeskattede i modsætning til kapitalindkomstbeskattede.

Din børsmægler eller bank burde give dig et udvalg af tilladte værdipapirer.

Du kan ikke investere i obligationer fra aktiesparekontoen.

Jeg har gennemlyst de bedste ETFer til aktiesparekontoen her og de bedste investeringsbeviser til aktiesparekontoen her.

Hvor kan jeg oprette en aktiesparekonto?

Du kan oprette en aktiesparekonto i de fleste banker og børsmæglere.

Jeg anbefaler at du opretter din aktiesparekonto hos Saxo eller Nordnet, da du her betaler de laveste gebyrer.

Det burde være gratis at oprette din aktiesparekonto.

Hvad skal jeg investere i på aktiesparekontoen?

Jeg anbefaler at du køber en bred diversificeret ETF på din aktiesparekonto.

Jeg anbefaler, at du køber en ETF på din aktiesparekonto fremfor et investeringsbevis af denne grund:

Aktiesparekontoen bliver lagerbeskattet. Det vil sige, at du skal betale hvert år af dit afkast. Intet undslipper lagerbeskatning på aktiesparekontoen.
ETFer er i praktisk forstand det samme som et investeringsbevis, de er bare billigere i årlige omkostninger.
Derfor er en ETF bedre at købe på en aktiesparekonto end et investeringsbevis.

Hvis du overvejer, om du skal købe en ETF eller et investeringsbevis på en almindelig aktiekonto er beslutningen lidt mere svær da investeringsbeviser typisk bliver realisationsbeskattede, mens ETFer altid bliver lagerbeskattede. Det kan give investeringsbeviser en fordel selvom ETFerne er billigere.

Eftersom alt bliver lagerbeskattet på en aktiesparekonto bliver denne fordel knust, og vi er efterladt med et meget let valg: Vælg ETFer på din aktiesparekonto.

Hvad er den bedste ETF til aktiesparekontoen?

Jeg anbefaler at du køber en bred diversificeret ETF på din aktiesparekonto.

Hvad er den bedste investeringsbevis til aktiesparekontoen?

Det bedste investeringsbevis til aktiesparekontoen kan du finde her

Jeg anbefaler dog, at du køber ETFer, når du investerer fra aktiesparekontoen.

Er aktiesparekontoen et godt sted at starte med at investere fra?

Ja, aktiesparekontoen er et godt sted at starte med at investere fra. Du betaler kun 17% i skat af afkast på din aktiesparekonto. På en almindelig aktiekonto betaler du 27% af afkast optil 61.000 kroner og 42% af afkast over 61.000 kroner.

Skal jeg købe enkeltaktier på aktiesparekontoen?

Det kan sagtens være en god idé at købe enkeltaktier på aktiesparekontoen. Spørgsmålet dukker tit op i forhold til om det kan betale sig i forhold til skat.

Regnestykket afhænger af hvor lang tid du beholder dine aktier, og hvor stort et afkast du forventer af dine enkeltaktier.

Jo større afkast du har på dine aktier, jo dårligere en forretning er det at investere fra aktiesparekontoen. Det er fordi, at aktiesparekontoen er lagerbeskattet, så du skal betale 17% af dit afkast hver år til Skat. Det som du betaler i skat, kan ikke nyde godt at rentes rente effekten.

Det er almindeligvis ikke et problem for afkast op til ca. 10-12 % om året i mange år, men hvis det bliver større, så skal du overveje en almindelig aktiekonto.

Kan jeg benytte aktiesparekontoen til pension?

Nej, ikke som sådan - og så alligevel. Jeg ser aktiesparekontoen som en lille ratepension for der gælder næsten de samme regler som indskud og skat. På aktiesparekontoen betaler du kun 17% i skat mens du på en pensionskonto betaler 15,3% i skat. Men en aktiesparekonto er meget mere fleksibel end en pensionskonto.

Du får heller ikke fradrag i personskatten ved indskud på en aktiesparekonto. Men husk på at fradraget på din pensionskonto blot er en udskydelse af skatten.

Kan jeg købe obligationer på aktiesparekontoen?

Nej, du kan ikke købe obligationer på en aktiesparekonto. Du kan heller ikke købe investeringsbeviser eller ETFer der ejer obligationer.

Skal jeg have udbytteaktier på min aktiesparekonto?

Du kan sagtens have udbytteaktier på din aktiesparekonto, og det kan endda være en fordel på grund af den lavere beskatning. På et almindeligt aktiedepot betaler du 27-42% af dit aktieudbytte, mens du kun betaler 17% på en aktiesparekonto.

Du skal dog lige regne efter for problemet opstår hvis dine aktier nyder store kursstigninger over mange år.

Jo større afkast du har på dine aktier jo dårligere en forretning er det nemlig at investere fra aktiesparekontoen. Det er fordi at aktiesparekontoen er lagerbeskattet så du skal betale 17% af dit afkast hver år til Skat. Det som du betaler i skat kan ikke nyde godt at rentes rente effekten.

Hvad koster en aktiesparekonto?

Du burde ikke betale noget for at oprette eller vedligeholde en aktiesparekonto.

Du kommer ikke uden om kurtage dog eller årlige administrationsomkostninger hvis du køber en ETF eller et investeringsbevis på din aktiesparekonto. Men det er penge, som du giver til forvalteren af ETFen eller investeringsbeviset ikke banken.

Kan jeg oprette en valutakonto på min aktiesparekonto?

Nej desværre kan du ikke oprette valutakonti på din aktiesparekonto.

Jeg siger desværre, fordi du betaler et vekselgebyr hver gang du køber aktier i anden valuta en danske kroner.

Det betyder også, at hver gang du modtager et eventuelt udbytte betaler du også vekselgebyr. Det er ikke meget, men det ville kunne helt undgåes med en valutakonto som man kan oprette på et almindeligt aktiedepot.

Det skal dog ikke afholde dig fra a benytte aktiesparekontoen da den stadig er meget favorabel på grund af den lave skat.

Får jeg renter på min aktiesparekonto?

Nej, ifølge lovgivningen, kan du ikke få renter på din aktiesparekonto.

Kan jeg trække penge ud af en aktiesparekonto?

Ja, du kan når som helst trække penge ud af din aktiesparekonto.

Hvor mange aktiesparekonti kan jeg oprette?

Det er kun tilladt at have én aktiesparekonto. Det gælder også selvom, du er kunde hos flere banker eller børsmæglere.

Hvor skal jeg oprette min aktiesparekonto?

Jeg anbefaler at du vælger enten børsmæglerne Saxo eller Nordnet til din aktiesparekonto. Det gør jeg fordi på Saxo og Nordnet er gebyrerne gennemsigtige og kurtagen for køb af aktier, fonde og ETF blandt de laveste i Danmark. Jeg anbefaler ikke at du opretter en aktiesparekonto hos din bank fordi der tit optræder hovsa-gebyrer eller blot urimelige gebyrer.

Kan jeg oprette en aktiesparekonto til mine børn?

Ja, det kan du. Forældre kan oprette en aktiesparekonto til deres børn. Det er dog ikke i alle banker eller alle børsmæglere, der er villige til at gøre det.