Gratis værktøj, optimer din aktieskat [2024]

Jeg har designet en række værktøjer til din privatøkonomi.

Dette værktøj kan beregne hvor mange aktier, som du maksimalt kan sælge, så du holder dig under aktieskat progressionsgrænsen som er på 61.000 kroner i 2024.

Indhold

Hvad kan jeg bruge dette værktøj til?

Du kan bruge værktøjet til at beregne, hvor mange aktier du praktisk kan sælge, så du kun betaler 27% i skat af dit afkast i stedet for 42%.

Det kan nemlig være svært at hitte rede i hvor meget du kan sælge så du rammer progressionsgrænsen.

Pengejunglens Regnemaskine 3 - Optimer din skat ved realisationsbeskatning

Hvad er aktieskat?

Aktieskatten er navnet på den skat som du betaler af gevinsten på dine aktier. Du betaler også aktieskat af udbytter.

Det er en særlig type af skat som separat bliver opgjort på din årsopgørelse. Aktieindkomsten indgår ikke i den skattepligtige indkomst, men bliver beskattet selvstændigt.

Hvad er progressionsgrænsen?

Progressionsgrænsen er en aktieskattegrænse sat af Skat. Den fortæller hvor meget skat, du skal betale af dit aktieafkast.

Det fungerer på denne her måde:

Af dit afkast på aktier i året, som er under grænsen på 61.000 kroner skal du betale 27% i skat.

Af dit afkast på aktier i året, som er over grænsen på 61.000 kroner skal du betale 42% i skat.

Progressionsgrænsen er i 2024 på 61.000 kroner.

Lad os tage et eksempel og beregne din skat

Du har investeret 300.000 kroner i begyndelsen af året. Du gør det godt, og får et afkast på 80.000 kroner. Du har nu 160.000 kroner på din konto.

I slutningen af året skal du betale skat.

Så meget skal du betale i aktieskat i 2022

Du betaler 27% skat af de første 57.200 kroner i 2022. Dette bliver til 57.200 kroner x 0.27 = 15.444 kroner
Du betaler 42% skat af gevinst over 57.200 kroner i 2022. Du har 80.000 kroner i afkast, så vi skal betale skat af forskellen mellem 80.000 og progressionsgrænsen.
Dette er 80.000 - 57.200 kr = 22800 kroner. Af dette skal vi betale 42%. Det er: 28.800 kroner x 0.42 = 9.576 kroner.

Du skal betale 25.020 kroner i skat af en gevinst på 80.000 kroner.

Efter at du har betalt skat har du nu 354.980 kroner stående på din konto.

Din effektive skat er: 28.800 kroner / 80.000 kroner = 36%

Tab kan modregnes i fremtidige års gevinster.

Er du gift, og bor du sammen med din ægtefælle ved indkomstårets udløb, er beløbsgrænserne det dobbelte hvis din ægtefælle ikke har haft afkast.

Hvad er realisationsbeskatning?

Realisationsbeskatning er én af to måder, du bliver beskattet af værdipapirer på. Den anden måder hedder lagerbeskatning.

Realisationsbeskatning fungerer på den måde, at du bliver beskattet af dit afkast, når du sælger dine aktier (du realiserer din gevinst). Indtil da skal du ikke betale skat af dit afkast udover eventuelle direkte udbytter.

En stor fordel som realisationsbeskatning har over lagerbeskatning er, at dit afkast kan nyde godt af renters renteeffekten i lang tid.

Du er realisationsbeskattet af blandt enkeltaktier på et aktiedepot og af de fleste danske investeringsforeninger på et aktiedepot.

Hvad er lagerbeskatning?

Lagerbeskatning er den anden måde, du kan blive beskattet.

Lagerbeskatning fungerer på den måde, at du hvert år skal betale skat af dit afkast på dine værdipapirer (du betaler skat af alt hvad du har på lager).

Det har den store ulempe at hele dit afkast ikke nyder godt at renters renteeffekten fordi du give noget af det væk. På aktiesparekontoen og pensionskonti er skatten lav (17% og 15,3 %), så her kan det stadig betale sig. Men på et almindelig aktiedepot hvor skatten er 27% og måske endda højere er ulempen stor.

Du bliver lagerbeskattet på alt på aktiesparekontoen. Alle ETFer er lagerbeskattede. Det er de fleste udenlandske investeringsforeninger også. Derudover er de fleste akkumulerende danske investeringsforeninger også lagerbeskattede. Endelig er næsten alt der inkluderer noget med obligationer også lagerbeskattet.

Hvordan anvender jeg regnemaskinen?

Regnemaskinen er supernem at anvende.

Du skal have en Google konto for anvende værktøjet, da det er designet i Google Sheets.

Her er hvordan du anvender regnemaskinen:

Start med at klikke på dette link.
Lav en kopi af regnemaskinen, så du kan foretage ændringer. Det gør du ved at gå til venstre hjørne og vælge Fil derefter Lav En Kopi.
Nu har du din egen kopi af arket, som du kan ændrer.
I din egen kopi skriver du i de grønne felter under BEREGNINGEN.
- Du skal indtaste hvilken pris du har givet for dine aktier.
- Du skal indtaste hvilken pris du sælger dine aktier for.
- Til sidst skal tjekke at progressionsgrænsen er rigtig. For 2024 er den på 61.000 kroner.

Nu kan du se resultatet over til højre i firkanten hvor der står RESULTATET.

Resultatet viser dig hvor mange aktier, som du maksimalt kan sælge, så du holder dig under progressionsgrænsen.

Læg mærke til at værdien af dit salg godt kan overstige progressionsgrænsen, men afkastet er under grænsen.

Regnemaskinen er ligeglad med hvor mange aktier du sælger. Den kan beregne det udfra prisen på dine aktier.

Regnemaskinen giver svar på hvor mange aktier du maksimalt kan sælge for at holde dig under progressionsgrænsen.

Hvad skal jeg bruge regnemaskinen til?

Du kan bruge regnemaskinen til at beregne hvor mange aktier du maksimalt kan sælge for at holde dig under progressionsgrænsen for aktieskat. Det hjælper dig med at kun betale 27% i skat.

Snyder jeg i skat ved dette?

Nej, overhovedet ikke. Værktøjet hjælper dig blot med at optimere din skat. Hvis du vil realisere en stor gevinst kan det give mening at gøre det over nogle år, så du sparer lidt på skatten.

Hvilket problem løser regnemaskinen?

Regnemaskinen gør det meget klart hvor mange aktier du maksimalt kan sælge for at optimere din skat og betale 27% i aktieskat i stedet for 42%.

Hvis det er store beløb det drejer sig om det umuligt at holde sig under progressionsgrænsen!

Hvad skal jeg være opmærksom på ved realisationsbeskatning?

Du skal særlig være opmærksom på, at hvis du har haft et godt afkast kan du ikke sælge ret mange aktier før du ryger over progressionsgrænsen.

Et godt afkast kan også være hvis du har haft aktier i lang tid. En af mine bekendte købte Novo Nordisk i 90’erne og han kan ikke sælge ret mange aktier, før han ryger over progressionsgrænsen.